(趣旨)

第1条　この規程は，国立大学法人山形大学会計実施規程第15条の規定に基づき，国立大学法人山形大学(以下「本法人」という。)における小口現金の取扱について必要な事項を定めるものとする。

(定義)

第2条　この規程において，次の各号に掲げる用語の意義は，当該各号に定めるところによる。

(事務の所掌)

第3条　各部局に小口現金取扱者及び小口現金担当者を置くものとする。

(定額資金前渡制度)

第4条　出納命令役は，小口現金取扱者の請求に基づき，小口現金取扱者の手元保管額が100万円を超えない範囲で小口現金を前渡しするものとする。

(支払経費)

第5条　小口現金取扱者は，その保管に属する現金により，次に掲げる経費を支払うことができる。

(交付請求)

第6条　小口現金担当者は，第4条第2項の規定に基づき小口現金の補充をしようとするときは，第8条に規定する支払を証明する書類を添付して小口現金交付請求書(別記様式1)を作成の上，小口現金取扱者を経て出納命令役に請求するものとする。

(口座の開設)

第7条　小口現金取扱者は，出納命令役から小口現金の交付を受けるときは，本法人の定めた金融機関に預金口座を開設するものとする。

(支払)

第8条　小口現金担当者は，小口現金の支払を行うときは，支払決議書(別記様式2)を作成し，小口現金取扱者の承認を受けなければならない。

(帳簿)

第9条　小口現金取扱者は，小口現金出納簿(別記様式3)を備え，現金の出納をその発生の都度，直ちにこれに記帳しなければならない。

(現金の保管)

第10条　小口現金取扱者は，その手元に保管する現金は，これを堅個な容器の中に保管しなければならない。ただし，特別の事由があるときは，第7条第1項により開設した預金口座に自己の責任をもって預入れしておくことができる。

(現金の照合)

第11条　小口現金取扱者は，その保管する現金について，毎日小口現金出納簿と照合しなければならない。

(事故報告)

第12条　小口現金取扱者は，その保管に係る現金を亡失したときは，遅滞なくその事由を記載して出納命令役に報告しなければならない。

(検査)

第13条　出納命令役は，小口現金の管理状況を監督するため，各部局の小口現金の取扱状況を随時検査することができる。

(給与等の支給)

第14条　本法人の職員等に支給する基本給及び諸手当(以下「給与」という。)を現金で支給するときは，小口現金取扱者がこの規程に準じて取り扱うものとする。

(その他)

第15条　この規程に定めるもののほか，小口現金の取扱いに関し必要な事項は，学長が定める。